上海市田林第三中学工会委托记账会计人员工作职责

一、        代记账会计人员必须遵守《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国教育法》、《工会会计制度》等相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，熟悉财经法规，努力为学校工会服务。

二、        代记账会计人员必须按照上级教育工会要求，依法设置会计帐簿和会计科目。

三、        对基层工会报账人员提供的原始凭证进行审核和监督。对审批手续不全的财务收支，应当要求补充更正后入账；对违反规定不纳入单位核算的财务收支，应当制止和纠正；对违反工会财务、会计制度规定的收支，不予办理。

四、        代记账会计人员不定期抽查保险箱情况，实地监盘库存现金。

五、        代记账会计人员应每月核对银行存款余额数。对银行存款账面数与银行对帐单数应逐笔核对，如余额不符，必须查明原因，并编制“银行存款余额调节表”。

六、        做好会计核算工作。依法、及时、完整、正确地核算各类收支及往来账目情况，做到手续完备，数字准确，账目清楚；定期编制财务报表，做到编报、上交及时，内容完整，口径一致，数字真实；定期分析工会经费预算完成情况，并及时与工会主席沟通，提高工会经费使用效率。

七、  做好年终学校工会决算报表的汇总工作，及时、准确的上报教育工会。

八、        根据《会计档案管理办法》规定，对学校工会的各种会计凭证、会计账薄、会计报表等会计资料，定期核对和收集整理、装订成册，留存一年后送交学校工会保管，保证会计资料的完整。

九、        代记账会计人员因工作变动，办理移交时必须做好以下工作：

（1）       整理需移交的会计凭证、会计帐册、会计报表等各项资料，存在未了事项及遗留问题应写出书面说明；

（2）  编制移交清册，列明移交的资料、物品等具体内容；

（3）     代记账会计人员办理移交手续，由学校、教育工会经审委员会派员负责监交；

（4）     移交双方就移交情况做出确认签字或盖章；接替人员继续使用原会计帐簿，不另立新帐，以保持会计记录的连续性。

 十、完成上级工会交办的其他各项工作。

                                       上海市田林第三中学工会

                                        2009年12月20日