上海市田林三中出纳人员岗位责任制

一、            在国家规定的现金开支范围内使用现金；支付给职工的工资奖金、津贴，支付给个人的劳动报酬，各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，结算起点以下的零星支出，银行所规定的支付现金的其他支出。

二、            严格遵守核定的库存现金限额，超过核定的限额，必须介入银行，不得自行保留，需调整库现金限额，应向开户银行申请。

三、            按照规定的手续办理现金收付业务，单位收入现金必须开给交款人正式收据。从银行提取现金，应写明用途、由单位财务负责人签字盖章，支付现金应取得合法的原始凭证。

四、            及时办理现金收支的帐户处理，必须单独设立现金日记帐。出纳人员应每天核对现金库存，做到日清月结，不得坐支，不准白条顶库，逐笔顺序登记现金日记帐，并编制记帐凭证，保证帐款相符。

五、            办理银行存款的收付业务，逐笔顺序登记银行日记帐，井结出当日的存款余额。月度终了时，银行日记帐余额要与银行对帐单相符。如有未达帐，应编制“银行存款余额调节表”。

六、            不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行帐户，不准公款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和上级单位的监督。

七、            保守保险柜的秘密，保管好钥匙。各种有价证券应登记造册，要确保安全无缺，如有短缺，负责赔偿。